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2019注册会计师考试《经济法》每日一练(6-6)

2019-06-11 11:31:28| 重庆中公教育

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1.(单选题)甲以协议转让方式取得乙上市公司7%的股份,之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份。根据证券法律制度的规定,甲需要进行权益披露的时点分别是( )。(第七章.证券法律制度)

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和7%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

2.(单选题)甲为乙上市公司董事,并持有乙公司股票10万股。2013年3月1日和3月8日,甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日,甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定,甲通过上述交易所获收益中,应当收归公司所有的金额是( )。(第七章.证券法律制度)

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.75万元

3.(单选题)根据证券法律制度的规定,下列主体中,对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )。(第七章.证券法律制度)

A.发行人 B.保荐人

C.承销人 D.实际控制人

4.(单选题)下列关于首发中网上网下发行机制的说法中正确的是( )。(第七章.证券法律制度)

A.发行股票数量在2 000万股(含)以下且无老股转让计划的,应当通过询价的方式确定发行价

B.发行人和主承销商应当合理确定剔除最高报价部分后的有效报价投资者数量。公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量不少于20家;

C.首次公开发行股票采用询价方式的,公开发行股票后总股本4亿股(含)以下的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%

D.网下发行部分一定不能回拨给网上投资者

5.(单选题)下列人员中,不属于内幕信息知情人员的是( )。(第七章.证券法律制度)

A.发行股票或者公司债券的公司副经理

B.持有公司5%以上股份的股东

C.证券监督管理机构工作人员

D.发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长

1.【答案】B。解析:本题属于“协议转让”+“通过证券交易所增持”;协议受让时,不需要专门拆分交易在5%的整数倍上履行披露义务,直接在转让后履行披露义务即可,因此,甲第一个权益披露点是7%;通过证券交易所增持的,应当在持股比例为5%以及5%的整数倍时履行披露义务,因此,甲第二个权益披露点是10%。

2.【答案】B。解析:上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。“卖出后6个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算6个月内又买入的:①最后一笔卖出时点3月8日至买入时点9月3日不足6个月,存在短线交易行为;②自9月3日倒数6个月内买入的数量为3万元,应按3万股来计算短线交易利润,因此,应当收归公司所有的金额=3×(25-15)=30(万元)。

3.【答案】A。解析:(1)无过错责任:发行人、上市公司;(2)过错推定责任:发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员,保荐人、承销的证券公司,证券服务机构;(3)过错责任:发行人、上市公司的控股股东、实际控制人。

4.【答案】C。解析:发行股票数量在2 000万股(含)以下且无老股转让计划的,应当通过直接定价的方式确定发行价格,所以A选项不正确;发行人和主承销商应当合理确定剔除最高报价部分后的有效报价投资者数量。公开发行股票数量在4亿股(含)以下的,有效报价投资者的数量不少于10家,所以B选项不正确;网上投资者有效申购超过一定倍数,可以从网下回拨部分数量股票,D选项太过绝对,所以错误。

5.【答案】D。解析:本题考核内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。

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