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2019注册会计师考试《经济法》每日一练(8-13)

2019-08-13 16:34:17| 重庆中公教育

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1.【多选题】上市公司董事.监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中,不符合证券法律制度规定的是( )。(第七章 证券法律制度)

A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见

B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见

C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

2.【多选题】上市公司对于其发生的可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件,应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中,属于上市公司重大事件的有( )。(第七章 证券法律制度)

A.公司遭受重大损失

B.公司的重大投资行为

C.股东甲持有上市公司2%的股份被质押

D.股东大会决议被依法撤销

3.【多选题】收购人可以通过取得股份的方式成为公众公司的控股股东,可以通过投资关系、协议.其他安排的途径成为公众公司的实际控制人,也可以同时采取上述方式和途径取得公众公司的控制权。但是在下列情形之中,不得收购公众公司的有( )。(第七章 证券法律制度)

A.收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态

B.收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

C.收购人最近2年有严重的证券市场失信行为

D.收购人为自然人,因贪污被判处刑罚,执行期满未逾5年

4.【多选题】根据证券法律制度的规定,未在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司,应当遵守的规定有( )。(第七章 证券法律制度)

A.选择在中国证券登记结算公司.证券公司或符合规定的区域性股权市场或托管机构登记托管股份

B.不得采用公开方式向社会公众转让股份

C.不得在未经国务院批准的证券交易场所转让股份

D.未经批准不得擅自发行股份

5.【多选题】根据证券法律制度的规定,下列情形中,须经中国证监会核准的有( )。(第七章 证券法律制度)

A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

B.乙上市公司向所有现有股东配股

C.有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票向社会公众公开转让

D.有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

1.【难度系数】简单

【答案】ABC。解析:上市公司的“董事、高级管理人员”应当对公司定期报告签署书面“确认意见”;上市公司“监事会”应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面“审核意见”,故ABC选项错误。

2.【难度系数】简单

【答案】ABD。解析:本题考核上市公司持续信息公开的重大事件公告。任一个股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权,属于上市公司重大事件,所以选项C错误。

3.【难度系数】简单

【答案】ABCD。解析:有下列情形之一的,不得收购公众公司:(1)收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态;(2)收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近2年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的,因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产,或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾5年。

4.【难度系数】简单

【答案】ABCD。解析:未在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司,除按照《非上市公司办法》履行公众公司信息披露等义务外,还应当遵守以下规定:明确信息披露方式,选择在非上市公众公司信息披露网站、公司网站及其他公众媒体披露股份变更、定期报告等信息,同时报中国证监会派出机构存档;选择在中国证券登记结算公司、证券公司或者符合规定的区域性股权市场或托管机构登记托管股份(A选项正确);不得采用公开方式向社会公众转让股份,也不得在未经国务院批准的证券交易场所转让股份,未经批准不得擅自发行股票(BCD选项正确)。

5.【难度系数】简单

【答案】ABD。解析:上市公司发行股票,均须经中国证监会核准,因此AB选项正确;对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让,中国证监会豁免核准,由全国中小企业股份转让系统进行审查,因此选项C不需要经过中国证监会核准;股东人数未超过200人的非上市股份有限公司因向特定对象发行股票导致股东人数累计超过200人的,必须经中国证监会的核准,成为非上市公众公司,因此D选项正确。

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(责任编辑:雷韵琳)

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